Повернення податків у Німеччині / Возврат налогов в Германии

 Що таке податок на прибуток? (Einkommensteuer)

Steuerberater хто такий і що робить?

Податковий радник бере на себе численні різні завдання для своїх клієнтів, якими можуть бути приватні особи чи компанії, або фрілансери та самозайняті особи. Він надасть вам всебічну консультацію з питань оподаткування та підготує для вас усі види податкових декларацій, від декларацій з податку на прибуток до річних декларацій з податку на продаж.

Які витрати ви можете списати в декларації ?

1.Супутні витрати — Werbungskosten

• Витрати на робочий одяг(Berufskleidung)
• Робоче обладнання(Arbeitsmittel)(Класичними прикладами робочого обладнання є ноутбук, мобільний телефон або навіть канцелярське приладдя. Залежно від професії, в якості робочого обладнання також можуть використовуватися інструменти або кухарські ножі. Вчителі музики та професійні музиканти використовують навіть ноти як робочий інструмент.), до 110 евро не треба підтверджувальніх документів(наприклад чек, чи рахунок фактура).
• Внески до професійних асоціацій чи спілок.(Beiträge zu Berufsverbänden) Сюди входять, наприклад, членські внески, вступні внески та внески до асоціацій адвокатів, асоціацій державних службовців і профспілок. Однак у цьому випадку внески не можуть вважатися витратами , якщо вони підтримують приватні цілі.
• Bитрати на пошук роботи(Bewerbungskosten) . Наприклад, можна оцінити витрати на

1. 1. Ваші власні оголошення про роботу в журналах, газетах та в Інтернеті.
   2. Папки заявок (включаючи фотографії заявок, копії, поштові витрати тощо).
   3. Спеціалізовані книги.
   4. Інтернет-плата за онлайн-пошук роботи та подання заяв електронною поштою.
   5. Вартість телефонних дзвінків.
   6. Витрати на проїзд: якщо ви їдете на співбесіду як претендент на роботу, тому ви можете претендувати на витрати на проїзд, які ви несете, як (передбачувані) ділові витрати. Ви можете претендувати на витрати на проїзд у розмірі 0,30 євро за кілометр пробігу для поїздок на власному автомобілі, за умови, що ви не підтвердите вищі витрати на кілометр, надавши індивідуальні докази. Ви повинні надати до податкової інспекції підтвердження витрат на громадський транспорт, наприклад автобуси, поїзди та таксі, разом із відповідними квитанціями.
   7. Витрати на проїзд, проживання та харчування, якщо  роботодавець не відшкодовує витрати.
   8. Витрати на ДТП по дорозі до роботи.

• Офісні меблі.Витрати на принтер, офісне крісло чи письмовий стіл, які використовуються для комерційних цілей. Однак зазвичай неможливо вказати всі витрати — принаймні за один рік.
• Відрядження. Витрати на відрядження – це витрати, які виникають під час роботи поза домом із службових причин. Це відбувається, якщо ви тимчасово працюєте не на роботі чи вдома.
• Витрати на складання податкової декларації. Вам допомогли підготувати податкову декларацію? Наприклад, якщо ви використовували податкове програмне забезпечення, ви можете задекларувати витрати на нього у своїх податках наступного року.
• Витрати на проїзд.(Fahrtkosten) Витрати на проїзд на роботу також є витратами, понесеними для отримання доходу. Тому витрати на відрядження також вважаються бізнес-витратами — у більшості випадків вони навіть складають найбільшу частку бізнес-витрат. Фіксована ставка 0,30 євро за кілометр шляху в одну сторону до місця роботи визнається витратами на бізнес до 20-го кілометра — до 4500 євро на рік. Починаючи з 21-го кілометра, фіксована ставка зростає до 0,35 євро за кілометр. Витрати на проїзд до професійно-технічної школи, навчальних груп, на курси підвищення кваліфікації або на ярмарки також можна вказати як витрати на проїзд.
  Приклад розрахунку: припустімо, що ви проїжджаєте 20 км на роботу щодня 230 днів на рік. Тоді надбавка за відстань розраховується таким чином: 20 км * 230 днів * 0,30 євро = 1380 євро в один кінець * робочі дні * 0,30 євро = витрати на проїзд після вирахування компенсації
• Витрати на навчання(Fortbildungskosten). Витрати на підвищення кваліфікації, перепідготовку, повторне професійне навчання, або навчання після завершення професійного навчання. 
• Вартість телефону та інтернету. якщо ви  використовуєте свій приватний мобільний телефон для роботи або використовуєте власне підключення до Інтернету вдома для роботи, ви можете вказати ці витрати.
• Витрати на переїзд. (Beruflich veranlasste Umzugskosten)Якщо ваша робота вимагає від вас переїзду, ви можете відняти витрати як бізнес-витрати. Щоб це був переїзд, пов’язаний з роботою, час в дорозі на роботу має бути скорочений принаймні на одну годину. Інакше податкова служба, ймовірно, розцінить цей крок як приватну ініціативу, а отже, не підлягає оподаткуванню. У цьому випадку у вас все ще є можливість вирахувати витрати на транспортну компанію як побутові послуги. (фіксована ставка: 636 євро, 1271 євро для одружених).

💙💛💙💛💙💛💙💛💙💛

Почти все должны платить налоги. Тот, кто зарабатывает много и платит больше налогов. Налоговая подсчитывает, сколько каждый должен заплатить. Практически каждый гражданин страны должен платить подоходный налог. Налог на прибыль должны платить те, кто имеет заработную плату или другой доход (например, от процентов, арендной платы или от самозанятости). Не все платят одинаковую сумму подоходного налога.

Но часть уплаченных налогов можно вернуть для этого нужно раз в год сообщать налоговой, сколько вы зарабатываете и какие расходы у вас есть — это называется декларацией о доходах (Steuererklärung). Если налоговая служба обнаружит, что вы заплатили слишком много налога, вы получите возмещение (Steuerrückzahlung).

Возврат налогов ((Steuerrückzahlung)) означает, что вы сообщаете налоговую о сопутствующих расходах, которые уменьшают вашу налоговую базу, после чего налоговая делает расчет на базе новых данных и рассчитывает новую налоговую ставку и новые налоговые обязательства.

Ежегодно налогоплательщики в Германии отдают государству 500 миллионов евро, поскольку они не представляют налоговые декларации.

Облагаются ли возврат налогов?

Вам не нужно платить налог при возмещении налога. Если вы подаете налоговую декларацию задним числом, вы можете получить возмещение, на которое вы имели право годами.

Кто получает возмещение налога?

Грубо говоря, каждый, кто заплатил слишком много налогов, получает возмещение. Налоговая служба замечает это только если вы подаете налоговую декларацию (Steuererklärung) и указываете расходы, которые вы оплатили сами, но которые действительно должно покрывать государство.

Какие виды налогов существуют?

В Германии существует около 40 различных налогов. Их можно поделить на прямые и косвенные налоги.

Как долго ждать возврата налога?

• Обычно перерасчет идет от 4 до 12 недель, иногда до 6 месяцев.
• Чем раньше вы подадите налоговую декларацию, тем быстрее получите деньги. Налоговая служба прорабатывает налоговую декларацию в порядке ее представления.
• Если через 6 месяцев налоговая не ответила, вы можете подать апелляцию о бездействии.

Что такое налоговая декларация (Steuererklärung)?

Налоговая декларация является своеобразным расчетом между налогоплательщиком и налоговой инспекцией.

Работник дает сведения о

• его налогооблагаемый доход
• расходы, уменьшающие его налоговое бремя.

Используя эту информацию, налоговая служба может увидеть, уплатили ли вы необходимые налоги, или вы уплатили слишком много налогов и имеете право на частичный возврат, или вы уплатили мало, и должны доплатить.

Где можно получить формуляры декларации (Steuererklärung)?

Формы можно получить либо в самой налоговой службе (Finanzamt) либо на их сайте по ссылкам https://www.formulare-bfinv.de/, либо в Elster. Вы также можете использовать  другое налоговое программное обеспечение(см.схему выше).

Какие формы вам могут потребоваться?

• Так называемый титульный лист (Mantelbogen) или основная форма (Hauptvordruck).
  Page 1
  Ваш налоговый номер и адрес ответственной налоговой службы, ваше имя и адрес, ваша профессия и семейное положение, ваша религиозная принадлежность и банковские реквизиты.
  Page 2
  Получали ли вы возврат налогов в прошлом году? Вы некоторое время жили за границей? Введите такие и подобные данные.
  Подпишите форму. Если вы состоите в браке или партнерстве и подаете декларацию совместно, то ваш супруг или партнер также подписывает.
• Anlage Sonderausgaben. Здесь вы указываете свои специальные расходы, включая церковный налог, и обязательные взносы на пенсионное страхование, расходы на обучение или пожертвования.
• Anlage Außergewöhnliche Belastung. Здесь вы указываете информацию о медицинских расходах или расходах по уходу за родителями
• Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen. Здесь вы указываете информацию о расходах на ремонт жилья. Независимо от того, идет ли речь о новой системе отопления, более современной ванной комнате или утеплении фасада – эти расходы можно вычислить на реконструкцию или модернизацию своей недвижимости по своим налогам. Налоговая не делает разницы, это мелкий ремонт, например, засор водосточной трубы и новая краска, или более сложный ремонт, например новая крыша. Важно лишь то, что расходы оцениваются как так называемые расходы на обслуживание (Erhaltungsaufwendungen).
• Anlage Sonstiges. Здесь вы указываете информацию о наследстве, понесенные убытки (потратили больше чем заработали) (пример: Муж Ильзы умирает. Он оставляет ей 600 000 евро. Поскольку они были женаты, Ильза имеет право на помощь в размере 500 000 евро. Поэтому она должна заплатить налог всего на 100 000 евро – в ее случае 11 процентов, поэтому Ильза платит 11 000 евро налога на наследство.
  Если бы Ильза не была замужем и ее партнер оставил ей 600 000 евро, она имела бы право на помощь лишь в 20 000 евро. Так что с 580 000 евро пришлось бы заплатить налог – 30 процентов. Поэтому Ильза заплатит налог на наследство в размере 174 000 евро.)
• Anlage Vorsorgeaufwand. Здесь вы указываете информацию о страховых взносах (например, пенсионное, медицинское страхование и страхование по уходу за больными, а также страхование от несчастных случаев или ответственности).
• Anlage Kind. Здесь вы указываете информацию о ребенке и помощи на ребенка.
• Anlage N. Здесь вы указываете информацию о том, сколько зарабатываете. А также то, что вы тратите на работу.
• Anlage KAP. Здесь вы указываете информацию о доходе от активов (например, прибыль от продажи акций, доход от договоров, строительных сбережений).
• Anlage R. Здесь вы указываете информацию о пенсиях и других периодических выплатах (например, пенсионные выплаты, пенсии по частному страхованию).
• Anlage V .Здесь вы указываете информацию о доходе от аренды и лизинга.
• Anlage AV. За аббревиатурой «AV» стоит «пенсионное обеспечение». Если вы заключили договор Riester для частного пенсионного обеспечения, вы должны заполнить Приложение AV. Затем налоговая служба проверяет, существует ли дополнительный вычет на специальные расходы в дополнение к государственным надбавкам.
• Anlage Energetische Maßnahmen. Энергетические мероприятия в доме владельца. Расходы на энергетические мероприятия (например, затраты на новую установку или оптимизацию отопления, теплоизоляцию стен, поверхностей крыши или пола, а также на обновление наружных дверей и окон или установку системы вентиляции).
• Anlage S (Einkünfte aus selbstständiger Arbeit) Каждый, кто работает как фрилансер, должен отчитываться о своих доходах в налоговой службе по форме S.

Какие документы мне нужно собрать?

• идентификационный номер налогоплательщика (Если вы еще не получили ни одного письма, обратитесь в налоговую инспекцию за вашим основным местом жительства.)
• справка о доходах и все документы, подтверждающие вашу информацию: счета-фактуры, квитанции, банковские выписки и т.д. Если налоговая служба не признает расходы из-за отсутствия документов, вы можете представить их позже.

В зависимости от ситуации вы получите запрос на доплату от налоговой службы или получите возмещение излишне уплаченных налогов.

Кто обязан сдавать налоговую декларацию (Steuererklärung)?

Если вы отвечаете одному из следующих критериев, вы должны подать декларацию о доходах:

• Если вы самозаняты.
• Вы получаете заработную плату от нескольких работодателей одновременно (например, если у вас 2 работы).
• Вы получили дополнительный доход, с которого не взимается подоходный налог. К ним относятся, например, пенсии или доходы от аренды. Вы обязаны подать налоговую декларацию, если ваш дополнительный доход фактически превышает 410 евро.
• Вы получали проценты, дивиденды или прирост капитала и не платили никакого налога на них.
• Квартиродатели.
• Люди, имеющие заграничные доходы.
• Вы женаты, и вы или ваш партнер облагаетесь налогом в соответствии с факторным методом или налоговым классом 5, 6 или если получали Kurzarbeitergeld, Krankengeld, Elterngeld.
• Если же человек только наемный работник с дополнительным доходом до 400 €, то ему сдавать декларацию НЕ НАДО, НО МОЖНО.

Когда подавать декларацию (Steuererklärung)?

с 1января по 31 июля — самостоятельно

до 28 февраля следующего года (т.е. в течение 14 месяцев) — если это делает налоговый советник

Что такое налог на прибыль? (Einkommensteuer)

Налог на прибыль – это налог на ваш доход, например, на вашу заработную плату.

Кто зарабатывает больше, тот платит более высокие налоги

Сколько налога вы должны уплатить по своему доходу, зависит от того, сколько вы зарабатываете: если вы зарабатываете мало, вам придется платить лишь низкий процент вашего дохода в виде налогов. Этот процент называется «ставка налога». Самая низкая ставка налога составляет 14%. Когда вы зарабатываете больше, ставка налога растет.

Вам не нужно платить налоги с определенных частей вашего дохода. Эти части называются «свободными надбавками». Важной надбавкой, например, так называемая «базовая надбавка», которая уже включена в тариф. В 2021 году это 9744 евро, что означает для доходов до 9744 евро налог составляет 0 евро.

Налог также учитывает сколько вам нужно на проживание. Например, если у вас есть дети, вам понадобится больше денег на проживание, чем не имеющему детей.

Поэтому существуют разные правила, означающие, что родители должны платить меньше налогов. Сюда входят, например, налоговые льготы на детей и налоговое рассмотрение расходов по уходу за детьми.

Steuerberater, кто такой и что делает?

Налоговый советник берет на себя многочисленные разные задачи для своих клиентов, которыми могут быть частные лица или компании, или фрилансеры и самозанятые лица. Он предоставит вам всестороннюю консультацию по вопросам налогообложения и подготовит для вас все виды налоговых деклараций, от деклараций по налогу на прибыль до годовых деклараций по налогу на продажу.

Какие расходы вы можете списать в декларации?

1. Сопутствующие расходы — Werbungskosten
   • Расходы на рабочую одежду(Berufskleidung)
   • Рабочее оборудование(Arbeitsmittel)(Классическими примерами рабочего оборудования являются ноутбук, мобильный телефон или даже канцелярские принадлежности. В зависимости от профессии, в качестве рабочего оборудования также могут использоваться инструменты или поварские ножи. Учителя музыки и профессиональные музыканты используют даже ноты как рабочий инструмент.), до 110 евро не требуется подтверждающих документов(к примеру чек, либо счет фактура).
   • Взносы в профессиональные ассоциации или союзы (Beiträge zu Berufsverbänden) Сюда входят, например, членские взносы, вступительные взносы и взносы в ассоциации адвокатов, ассоциаций государственных служащих и профсоюзов. Однако в этом случае взносы не могут считаться расходами, если они поддерживают частные цели.
   • Расходы на поиск работы (Bewerbungskosten). Например, можно оценить затраты на
     • Ваши собственные объявления о работе в журналах, газетах и Интернете.Папки заявок (включая фотографии заявок, копии, почтовые расходы и т.п.).
     • Специализированные книги.
     • Интернет-плата за онлайн-поиск работы и подачу заявлений по электронной почте.
     • Стоимость телефонных вызовов.
     • Расходы на проезд: если вы едете на собеседование как претендент на работу, вы можете претендовать на расходы на проезд, которые вы несете, как (предполагаемые) деловые расходы. Вы можете претендовать на расходы на проезд в размере 0,30 евро за километр пробега для поездок на собственном автомобиле, при условии, что вы не подтвердите более высокие расходы на километр, предоставив индивидуальные доказательства. Вы должны предоставить в налоговую инспекцию подтверждение расходов на общественный транспорт, например автобусы, поезда и такси вместе с соответствующими квитанциями.
     • Расходы на проезд, проживание и питание, если работодатель не возмещает расходы.
     • Расходы на ДТП на пути к работе.

• Офисная мебель. Расходы на принтер, офисное кресло или письменный стол, используемые для коммерческих целей. Однако обычно невозможно указать все расходы – по крайней мере, за один год.
• Командировки. Командировочные расходы – это расходы, возникающие при работе вне дома по служебным причинам. Это происходит, если вы временно работаете не на работе или дома.
• Расходы на составление налоговой декларации. Вам посодействовали подготовить налоговую декларацию? Например, если вы использовали налоговое программное обеспечение, вы можете задекларировать расходы по нему в своих налогах в следующем году.
• Расходы на проезд (Fahrtkosten) Расходы на проезд на работу также являются расходами, понесенными для получения дохода. Поэтому командировочные расходы также считаются бизнес-затратами — в большинстве случаев они даже составляют наибольшую долю бизнес-затрат. Фиксированная ставка 0,30 евро за километр пути в одну сторону к месту работы признается затратами на бизнес до 20-го километра – до 4500 евро в год. Начиная с 21 километра, фиксированная ставка растет до 0,35 евро за километр. Расходы на проезд в профессионально-техническую школу, учебные группы, на курсы повышения квалификации или на ярмарки можно указать как расходы на проезд.
  Пример расчета: допустим, что вы проезжаете 20 км на работу каждый день 230 дней в году. Тогда прибавка за расстояние рассчитывается следующим образом: 20 км * 230 дней * 0,30 евро = 1380 евро в один конец * рабочие дни * 0,30 евро = расходы на проезд после вычета компенсации
• Расходы на обучение (Fortbildungskosten). Расходы на повышение квалификации, переподготовку, повторное профессиональное обучение или обучение после завершения профессионального обучения.
• Стоимость телефона и Интернета. Если вы используете свой частный мобильный телефон для работы или используете собственное подключение к Интернету дома для работы, вы можете указать эти расходы.
• Расходы на переезд. (Beruflich veranlasste Umzugskosten) Если ваша работа требует от вас переезда, вы можете отнять расходы как бизнес-затраты. Чтобы это был переезд, связанный с работой, время в пути на работу должно быть сокращено по крайней мере на один час. Иначе налоговая служба, вероятно, расценит этот шаг как частную инициативу, а значит, не подлежит налогообложению. В этом случае у вас все еще есть возможность рассчитать расходы на транспортную компанию как бытовые услуги. (фиксированная ставка: 636 евро, 1271 евро для женатых).

2.Особенные социальные расходы(Sonderausgaben)

Вам разрешается вычесть только то, что вы фактически уже заплатили. Налоговой инспекции обычно недостаточно счета-фактуры. Поэтому храните дома квитанцию о переводе или выписке с банковского счета

• Взносы на пенсию (включая частное пенсионное страхование)
• Взносы на страхование здоровья и медсестринского ухода
• Взносы в другие страховые полисы (например, страхование от несчастных случаев и ответственности)
• Алименты для разведенных супругов
• Церковный налог
• Пожертвования и членские взносы в сообществах
• Расходы на первое обучение
• Плата за обучение (например, частная школа для детей)
• Расходы на медицинское страхование ваших детей до 18 лет или детей до 25 лет
• Расходы на помощников по уходу за ребенком до 14 лет

3.Чрезвычайное бремя(Außergewöhnliche Belastung)

• Расходы на уход и расходы на дома престарелых (Pflegeheimkosten)
• Расходы на техническое обслуживание (Unterhaltskosten)
• Больничные расходы (Krankenhauskosten)
• Операции на глазах(Augenoperationen)
• Расходы на погребение (Beerdigungskosten)
• Медицинские расходы (Krankheitskosten)

Можете ли вы вычесть штрафы из своих налогов?

Часто вас могут оштрафовать, например, если вы неправильно припаркуетесь или не соблюдаете скоростной режим, как правило, ваш штраф не является частью обычных деловых расходов. Вы не можете вычислить из своих налогов штрафы, предупреждения или административные правонарушения.

Какие расходы на стоматологию я могу вычислить из своих налогов?

Вы можете вычислить расходы на стоматологию по своим налогам как чрезвычайные затраты (außergewöhnliche Belastung) , при условии, что эти расходы не несет ваша медицинская страховая компания или дополнительное стоматологическое страхование.

Могу ли я вычислить частное дополнительное стоматологическое страхование из своих налогов?

Да, вы можете вычесть вашу частную дополнительную стоматологическую страховку из своих налогов. Дополнительное стоматологическое страхование будет указано как специальные расходы (Sonderausgaben) в вашей налоговой декларации. Общая сумма уплаченных сумм вносится в раздел «Расходы на предупреждение» („Vorsorgeaufwendungen“). Максимальная годовая сумма в размере 1900 евро может быть отчислена на пенсионные выплаты. Для фрилансеров и самозанятых лиц максимальная сумма составляет 2800 евро

Какие расходы на беременность и роды можноиз своих налогов?

• Расходы на акушерку (Kosten für eine Hebamme)
• Плата за курсы подготовки к родам по назначению врача (Geburtsvorbereitungskurse)
• Счета за лекарства, если они не покрываются медицинской страховкой (Medikamenten rechnungen)
• Гимнастика для беременных, если назначен врачом (Schwangerschaftsgymnastik)
• Расходы на проезд на роды (Fahrtkosten zur Entbindung) (например, расходы на такси)
• Расходы на проезд к курсу подготовки к родам, к упражнениям для беременности (если их назначил врач) (Fahrtkosten zum Geburtsvorbereitungskurs, zur Schwangerschaftsgymnastik)
• Расходы на проезд для профилактических осмотров
• Расходы на пренатальную диагностику (включая скрининг в первом триместре, тест на стрептококок B, услуги IGeL, дополнительное УЗИ и т.п.), которые не покрываются медицинской страховой компанией, но назначены врачом

не входит!!!

• Одежда для беременных
• Переезд в большую квартиру
• Мебель для детской комнаты
• Одежда для малыша

Если у вас есть дополнения к списку высылайте админам в группу https://www.facebook.com/groups/ukrde

материал подготовлен Надеждой Майлек